상속세 면제 한도액 얼마일까요

상속세 면제 한도액 상속세율

상속세 면제 한도액은 공제 기준에 따라서 다르게 적용됩니다.

상속세율도 구간별로 금액을 다르게 차등하여 부과하고 있는대요.

오늘은 상속세 면제 한도액과 상속세율에 대해 꼼꼼꼼하고 자세히 알려드리겠습니다.

 

1.상속세 면제 한도액은 얼마일까요?

상속세는 배우자, 자녀, 친척 등에게 사망할 경우 재산이 넘어갈 경우 재산의 금액을 계산하여 부과하는 세금을 말합니다.

상속세 면제 한도액은 어떻게 다를까요?

일괄 공제의 경우 5억원일 경우 면제 한도액이 5억원이지만 기초 공제일 경우에는 액수가 2억원 입니다.

미성년자의 공제액수는 1,000만원에 만19세 도달 연수를 곱한 금액이고 노인공제는 65세 이상 기준 6,000만원, 장애인은 1,000만원에 기대여명 연수를 곱한 금액입니다.

구분	액수	면제한도
일괄공제	5억원	5억원
기초공제	2억원	인적공제의 5억원, 기초공제의 2억원 미달시 일괄공제의 5억원을 선택가능합니다.
자녀공제	1인당 5,000만원	인적공제의 5억원, 기초공제의 2억원 미달시 일괄공제의 5억원을 선택가능합니다.
배우자상속공제	5억원 미만 : 5억 5억원 이상일 경우에는 실제 상속받은 금액, 상속재산x법정상속지분	30억원

그밖에도 자녀, 배우자, 금융재산상속, 동거주택상속으로 구분이 됩니다.

공제 구분에 따라서 상속세 면제 한도액이 달라지니 자세한 금액은 표로 확인하실 수 있습니다.

 

2.상속세율은 어떻게 적용될까요?

상속세율은 재산의 구간별로 다르게 적용됩니다.

과세표준기준 1억원 이하는 상속세율이 10%이지만 30억원을 초과할 경우에는 상속세율의 폭이 50%로 커지게 됩니다.

누진공제액도 구간에 따라서 변화가 있는대요.

5억원 이하일 경우에는 1,000만원이지만 30억원을 초과하게 되면 4억 6,000만원으로 상속세율 누진공제액이 높게 뛰게 됩니다. 

자세한 구간별 상속세율을 표를 참고해 주시기 바랍니다.

과세표준	1억원 이하	5억원 이하	10억원 이하	30억원 이하	30억원 초과
세율	10%	20%	30%	40%	50%
누진공제액	-	1,000만원	6,000만원	1억 6,000만원	4억 6,000만원

가족관계일 경우 가까운 친족간에는 낮게 적용되기도 하는대요.

친척이 아닌 부모로부터 직접 물려받을 경우 상속세율이 비교적 낮게 적용됩니다.

그리고 현금이 아닌 특정한 재산일 경우에도 다르게 적용되는대요. 산이나 농지의 경우 지역에 따라 다른 상속세율을 적용받습니다.

 

3.상속세율 부과 이유와 기준

세금을 면제 받거나 세액 공제를 받을 수 있는 방법은 어떤 것들이 있을까요?

 

재산 기부: 재산을 사회적인 목적으로 기부하는 경우 상속세 면제 한도액에서 일정 부분의 세액이 면제될 수 있습니다. 이를 위해서는 기부를 위한 법적인 절차와 조건을 충족해야 합니다.

소액 상속: 상속받는 재산의 금액이 일정 기준 이하인 경우에는 세액이 면제되거나 감면되는 경우가 있습니다. 이 기준은 국가별로 다를 수 있으므로 해당 국가의 세법을 확인해야 합니다.

가족 환경 및 지원: 가족 구성원이 특정한 환경이나 상황에 있는 경우에 상속세에서 세액 공제나 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 장애인 가족 구성원이 있는 경우나 소득이 낮은 가족인 경우에 세액 감면이나 면제 혜택을 받을 수 있을 수 있습니다.

주의 할 점은 각 국가나 지역에 따라 조금씩 기준이 다를 수 있으니 해당 국가의 세법을 다시 한번 확인하는 것이 좋습니다.

 

부과하는 적용 기준은 어떻게 될까요?

상속받는 재산의 가치에 따라 적용되는 세율이 결정됩니다.

일반적으로 상속받는 재산의 가치가 높을수록 상속세율도 높아집니다.

일부 국가나 지역에서는 특정한 조건을 만족하는 경우 상속세 면제 한도액도 늘어날 수 있습니다.

예를 들어, 가까운 친족 간의 상속이나 재산의 일부분을 사회적인 목적으로 기부하는 경우에는 상속세가 면제될 수 있습니다.

상속받는 재산의 가치에 따라 적용되는 세율이 결정됩니다. 일반적으로 상속받는 재산의 가치가 높을수록 상속세율도 높아집니다.

세율은 국가나 지역의 세법에 명시되어 있습니다. 일부 국가에서는 가까운 친족 간의 상속에 대해 더 낮은 세율이 적용될 수 있습니다.

부모로부터 상속받는 경우에는 형제나 자매로부터 상속받는 경우보다 낮은 세율이 적용될 수 있습니다.

세금을 계산할 때 고려해야 할 사항이 있습니다.

 

상속받는 재산의 가치가 상속세 계산에 가장 중요한 요소입니다. 보통 재산의 시가나 평가액을 기준으로 합니다. 상속세율은 상속받는 재산의 가치에 따라 적용되는 세율입니다.

국가나 지역에 따라 상이하며, 일반적으로 상속받는 재산의 가치가 높을수록 상속세율도 높아집니다.

가까운 친족 간의 상속에 대해 더 낮은 세율이 적용될 수 있습니다.

 

부모로부터 상속받는 경우에는 형제나 자매로부터 상속받는 경우보다 낮은 세율이 적용될 수 있습니다.

상속세를 부과하는 이유는 재산의 공정한 분배와 세입자원 확보를 위함입니다. 상속세는 재산을 상속받는 사람들 사이에서의 부의 불균형을 완화하기 위해 사용됩니다. 재산을 상속받는 사람들에게 일정한 세금을 부과함으로써 재산의 부의 집중을 방지하고, 사회적인 부의 재분배를 이루고자 합니다. 또한, 국가의 세입자원을 확보하는 목적도 가지고 있습니다.

상속세는 상속받은 재산을 통해 세금 수입을 얻을 수 있으므로, 국가의 예산 조달에 기여합니다. 상속세는 일반적으로 상속받는 사람이 해당 국가나 지역의 세무 당국에게 신고하고 납부해야 합니다.

 

상속세의 신고 및 납부 기한은 국가나 지역에 따라 다를 수 있으며, 법적인 절차와 규정을 준수해야 합니다.

상속세 면제 한도액을 잘 파악하여 정확하게 신고하고 납부하지 않으면 벌금이 부과될 수 있으므로, 상속받는 사람은 상속세에 대한 규정을 잘 숙지하고 절차를 따라야 합니다. 각 국가와 지역은 상속세에 대해 다양한 규정을 가지고 있습니다.

 

미국에서는 연방 상속세와 주 상속세가 별도로 적용되며, 상속받는 재산의 가치와 상속자와의 관계에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.

유럽 국가들은 상속세를 다르게 적용하는 경우가 많으며, 일부 국가에서는 상속받는 사람의 나이, 가족 관계, 상속받은 재산의 종류 등에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.